เปิดฤดูกาล “ยื่นภาษี” แบบตัวจริง! ลดหย่อนภาษีปี 2568 ต้องเตรียมอะไรบ้าง สรุปแน่นครบ จบในที่เดียว

ขึ้นปีใหม่ทีไร หลายคนวางแผนเที่ยว วางแผนงาน แต่มีอีก “เกมใหญ่” ที่หนีไม่พ้นสำหรับมนุษย์เงินเดือน ฟรีแลนซ์ และคนมีรายได้ทุกสาย นั่นคือ ยื่นภาษี และจัดเอกสาร ลดหย่อนภาษีปี 2568 ให้ครบ ถ้าทำดี—มีลุ้น “คืนภาษี” ไวขึ้น ทำพลาด—อาจสะดุดยาว เสียเวลาแก้ทีหลังแบบหัวร้อน

บทความนี้ บ้านกีฬา สรุปให้แบบละเอียดที่สุดเท่าที่ทำได้ ตั้งแต่เดดไลน์, เช็กลิสต์เอกสาร, หมวดลดหย่อนยอดฮิต, วิธีเตรียมข้อมูลให้ยื่นง่าย, ไปจนถึงประเด็น “ช้อปดีมีคืน/Easy E-Receipt ปี 2569” ที่มีข่าวว่าอาจไม่มาในช่วงต้นปี

ปฏิทินยื่นภาษีปี 2569 (รายได้ปี 2568) อย่าพลาดเดดไลน์

การยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใช้แบบ ภ.ง.ด.90/91 โดยกำหนดช่วงเวลาตามนี้

ยื่นแบบกระดาษ: 1 มกราคม – 31 มีนาคม 2569
ยื่นแบบผ่าน e-Filing: ถึง 8 เมษายน 2569

ถ้าอยากชัวร์และสะดวก แนะนำไปทาง ยื่นภาษีออนไลน์ (e-Filing) เพราะยื่นได้ถึง 8 เม.ย. และโดยทั่วไประบบช่วยสรุปข้อมูล/ตรวจบางรายการให้พลาดยากขึ้น

ก่อนกดส่งแบบ ต้องมี “ชุดเอกสาร” อะไรบ้าง? เช็กลิสต์แบบไม่ให้หลุด

หัวใจของการยื่นคือ “หลักฐาน” เพราะลดหย่อนหลายรายการต้องใช้เอกสารยืนยัน บ้านกีฬาแยกเป็นชุดใหญ่ๆ ให้หยิบตามนี้

1) เอกสารรายได้ (ฐานตั้งต้นของเกม)

หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (เช่น 50 ทวิ/หนังสือรับรองเงินเดือน)
สรุปรายได้ทั้งปี (เงินเดือน, โบนัส, ค่าคอม, ฟรีแลนซ์, ค่าจ้าง, ค่าเช่า ฯลฯ)
สลิป/หลักฐานหัก ณ ที่จ่ายจากผู้ว่าจ้าง (กรณีรับงานหลายเจ้า)

2) เอกสารส่วนตัว/ครอบครัว (ลดหย่อนพื้นฐานที่คนมักลืมกรอกให้ครบ)

ข้อมูลคู่สมรส (กรณี “คู่สมรสไม่มีเงินได้” ตามเงื่อนไขลดหย่อน)
ข้อมูลบุตร (ปีเกิดสำคัญมาก โดยเฉพาะคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ พ.ศ. 2561)
เอกสาร/หลักฐานอุปการะบิดามารดา
เอกสารผู้พิการ/ทุพพลภาพ (ถ้ามีสิทธิ)

3) เอกสาร “ประกัน-กองทุน-การออม-ลงทุน” (ตัวทำเกมพลิกอันดับยอดนิยม)

ใบรับรองเบี้ยประกันชีวิต/ประกันสุขภาพ (ตนเอง/คู่สมรส/บิดามารดา)
ใบรับรองกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กบข., RMF, กอช. ฯลฯ
หลักฐานการลงทุนกองทุน ThaiESG / ThaiESGX (ตามเงื่อนไขและเพดานที่กำหนด)

4) เอกสาร “บ้าน-หนี้บ้าน” (รายการยอดฮิตของคนมีบ้าน)

หนังสือรับรองดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้านจากธนาคาร (ใช้ลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน)

5) เอกสาร “บริจาค” (ลดหย่อนได้ แต่ต้องเป็นหลักฐานครบ)

ใบเสร็จ/หนังสือรับรองการบริจาค (พรรคการเมือง, รพ.รัฐ, การศึกษา/กีฬา, บริจาคทั่วไป ฯลฯ)

6) เอกสารมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจ/ใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์

หลักฐานค่าใช้จ่ายตามมาตรการที่รัฐกำหนด (เช่น Easy E-Receipt 2.0)
จุดสำคัญ: ต้องเป็น e-Tax Invoice หรือ e-Receipt ตามเงื่อนไข

สรุปหมวด “ลดหย่อนภาษีปี 2568” ตัวเลขชัด เน้นจำง่าย

บ้านกีฬาเรียงให้ตามหมวดที่คนใช้จริงมากที่สุด (ยกตามข้อมูลที่สรุปจากแหล่งข่าว)

หมวดส่วนตัวและครอบครัว

ส่วนตัว 60,000 บาท
คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) 60,000 บาท
บุตร คนละ 30,000 บาท
บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไป และเกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 คนละ 60,000 บาท
ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร “ตามจริง” ไม่เกินครรภ์ละ 60,000 บาท
อุปการะบิดามารดาตนเอง คนละ 30,000 บาท
อุปการะบิดามารดาคู่สมรสไม่มีเงินได้ คนละ 30,000 บาท
อุปการะผู้พิการ/ทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท

หมวดกระตุ้นเศรษฐกิจ/ค่าใช้จ่ายที่รัฐสนับสนุน

ดอกเบี้ยบ้าน “ตามจริง” ไม่เกิน 100,000 บาท
ค่าซื้อ/ติดตั้งกล้องวงจรปิด CCTV “เพิ่ม 1 เท่าตามที่จ่ายจริง”
ลงทุนในวิสาหกิจเพื่อสังคม รวมกันไม่เกินกรณีละ 100,000 บาท
Easy E-Receipt 2.0 ตามจริงไม่เกิน 50,000 บาท
ค่าจ้างก่อสร้างบ้านใหม่ 100,000 บาท
ค่าท่องเที่ยวภายในประเทศ 30,000 บาท
ค่าซื้องานศิลปะ 100,000 บาท

หมวดเงินบริจาค

บริจาคพรรคการเมือง “ตามจริง” ไม่เกิน 10,000 บาท
บริจาคสถานพยาบาลของรัฐ 2 เท่า ของเงินบริจาค
บริจาคการศึกษา/กีฬา ตามที่จ่ายจริง
บริจาคทั่วไป ตามที่จ่ายจริง

หมวดประกัน การออม และลงทุน

ประกันชีวิตทั่วไป/เงินฝากที่มีประกันชีวิต “ตามจริง” ไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันสุขภาพตนเอง “ตามจริง” ไม่เกิน 25,000 บาท
ประกันชีวิตคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) “ตามจริง” ไม่เกิน 10,000 บาท
ประกันสุขภาพบิดามารดา “ตามจริง” ไม่เกิน 15,000 บาท และรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท
ประกันชีวิตบำนาญ 15% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท
PVD / กบข. / กองทุนสงเคราะห์ครูเอกชน เพดานตามที่กำหนด และรวมกลุ่มกองทุนตามเกณฑ์รวมไม่เกิน 500,000 บาท
RMF 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท
กอช. ไม่เกิน 30,000 บาท
ThaiESG (ปี 67–69) 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท
ThaiESGX (เงินใหม่) เริ่ม พ.ค. 68 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท
ThaiESGX (สับเปลี่ยนจาก LTF) ช่วง พ.ค.–มิ.ย. 68 ไม่เกิน 300,000 บาท

หมวดประกันสังคม

ม.33 จ่ายตามจริงไม่เกิน 9,000 บาท
ม.39 จ่ายตามจริงไม่เกิน 5,184 บาท
ม.40 จ่ายตามจริงตามอัตราที่จ่ายสมทบ

Easy E-Receipt 2.0 (ปีภาษี 2568) รู้ไว้ใช้สิทธิให้คุ้ม ไม่โดนตัดคะแนน

มาตรการ Easy E-Receipt 2.0 ให้หักลดหย่อนค่าซื้อสินค้า/บริการในราชอาณาจักร ช่วง 16 ม.ค. 2568 – 28 ก.พ. 2568 ได้สูงสุด 50,000 บาท
โครงสร้างวงเงินตาม Q&A ของกรมสรรพากรระบุชัด

ส่วนหลัก: หักได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 30,000 บาท (ซื้อ/รับบริการจากผู้ประกอบการ VAT หรือบางกรณีที่กำหนด)
วงเพิ่ม: หักได้เพิ่มตามจริง แต่ไม่เกิน 20,000 บาท หากเป็นสินค้า/บริการกลุ่ม OTOP, วิสาหกิจชุมชน, วิสาหกิจเพื่อสังคมตามเงื่อนไข

สิ่งที่หลายคนพลาดแล้วเสียดายคือ “ข้อมูลบนใบเสร็จ” ตอนซื้อ ต้องแจ้งให้ร้านออก e-Tax/e-Receipt โดยมี ชื่อ-นามสกุล, ที่อยู่, เลขประจำตัวประชาชน เพื่อให้ข้อมูลไปขึ้นในระบบภาษีของเรา

ของที่ “ไม่ได้” เอามาลดหย่อน Easy E-Receipt 2.0 (เช็กก่อนจ่าย)

ตัวอย่างรายการที่หักไม่ได้ เช่น สุรา/เบียร์/ไวน์, ยาสูบ, น้ำมัน/ก๊าซ/ค่าชาร์จรถ, รถยนต์-มอเตอร์ไซค์-เรือ, ค่าสาธารณูปโภค (น้ำ-ไฟ-โทรศัพท์-อินเทอร์เน็ต) รวมถึงบางบริการอย่างค่าสมาชิกระยะยาว, ค่าเบี้ยประกันวินาศภัย ฯลฯ

เงินเดือนเท่าไหร่ “เริ่มเสียภาษี” ดูขั้นบันไดให้รู้ตำแหน่งตัวเอง

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นแบบขั้นบันได (เงินได้สุทธิ)

0–150,000 บาท: ยกเว้นภาษี
150,001–300,000: 5%
300,001–500,000: 10%
500,001–750,000: 15%
750,001–1,000,000: 20%
1,000,001–2,000,000: 25%
2,000,001–5,000,000: 30%
ตั้งแต่ 5,000,001 ขึ้นไป: 35%

ทริคจำง่ายแบบบ้านกีฬา: “ลดหย่อน 1 บาท ไม่ได้แปลว่าคืน 1 บาท” แต่ลดหย่อนช่วยลด “ฐานเงินได้สุทธิ” ทำให้ภาษีที่ต้องจ่ายลดลงตามขั้นที่คุณอยู่ ยิ่งอยู่ขั้นสูง ผลของการลดหย่อนยิ่งเห็นชัด

สูตรเตรียมตัวยื่นภาษีให้ไว เหมือนซ้อมก่อนลงสนาม

ใครอยากยื่นแบบลื่น ไม่แก้หลายรอบ ทำตามลำดับนี้

รวบรวมรายได้ทั้งปีให้ครบก่อน (รวมงานเสริม/ฟรีแลนซ์)
แยก “ลดหย่อนพื้นฐาน” (ส่วนตัว-คู่สมรส-บุตร-พ่อแม่) แล้วค่อยเติมหมวดกองทุน/ประกัน/ดอกเบี้ยบ้าน
ตรวจหลักฐานการซื้อแบบ e-Receipt โดยเฉพาะช่วง Easy E-Receipt 2.0 ให้ตรงช่วงเวลาและชื่อ/เลขประชาชนถูกต้อง
ถ้ายื่นออนไลน์ พยายามยื่นก่อนช่วงพีคปลายมีนา/ต้นเมษา ลดโอกาสระบบหน่วง
เก็บไฟล์/หลักฐานสำคัญเป็นโฟลเดอร์เดียว (PDF/รูป) ตั้งชื่อชัด เช่น “ประกันสุขภาพ_2568”, “RMF_2568”, “ดอกเบี้ยบ้าน_2568”

“ช้อปดีมีคืน 2569 / Easy E-Receipt ปี 2569” จะมีไหม? ประเด็นที่คนจับตา

เรื่องนี้ต้องพูดแบบตรงไปตรงมา: ตอนนี้มีรายงานข่าวว่า มาตรการลักษณะ “ช้อปดีมีคืน” หรือ “Easy E-Receipt” ช่วงต้นปี 2569 อาจสะดุด เพราะอยู่ในบริบท “รัฐบาลรักษาการ” ซึ่งถูกจำกัดอำนาจในการอนุมัติมาตรการใหม่ที่ผูกพันงบ/กระทบรายได้รัฐอย่างมีนัยสำคัญ
ดังนั้นถ้าคุณกำลังวางแผนช้อปเพื่อหวังลดหย่อน “ปีถัดไป” ให้ติดตามประกาศทางการจากภาครัฐ/คณะรัฐมนตรีเป็นหลัก เพราะข่าวแนวโน้มอาจเปลี่ยนได้ตามสถานการณ์